Một cơ quan quản lý của Vương quốc Anh hôm thứ Ba đã phạt công ty kiểm toán KPMG LLP và ba giám đốc điều hành sau khi một cuộc điều tra đã cho thấy các hành vi sai trái liên quan đến việc kiểm toán báo cáo tài chính của một liên danh bảo hiểm trên thị trường Lloyd’s of London.
Hội đồng Báo cáo Tài chính (FRC), cơ quan quản lý giám sát nhà nước về lĩnh vực kiểm toán của Vương quốc Anh, đã phạt công ty KPMG 6 triệu bảng Anh (tương đương 7.8 triệu đô la Mỹ) và áp dụng mức kỷ luật “khiển trách nghiêm khắc” đối với công ty kế toán thuộc Big Four vì những thất bại liên quan đến công tác kiểm toán của liên danh Syndicate 218 trên thị trường bảo hiểm Lloyd’s, một liên danh chuyên cung cấp bảo hiểm xe cơ giới.
Lloyd’s of London là một thị trường bảo hiểm và tái bảo hiểm, nơi các thành viên thành lập các liên danh để cung cấp các loại sản phẩm bảo hiểm rủi ro khác nhau.
Những phát hiện về hành vi sai trái được đưa ra sau khi FRC điều tra việc lập và kiểm toán báo cáo tài chính của liên danh Syndicate 218 cho các năm 2007, 2008 và 2009 và việc tư vấn về tính toán định phí cho công ty Equity Syndicate Management Ltd.
Liên danh Syndicate 2018, còn được gọi là Equity Red Star Insurance, đã bị thua lỗ trong vài năm sau khi phát sinh một số lượng lớn các yêu cầu bồi thường bảo hiểm về thương tích cá nhân.
Các tài khoản của Liên danh Syndicate 218 được kiểm toán bởi Mark Taylor, một giám đốc tại KPMG và bởi cựu giám đốc Anthony Hulse. Hai nhân vật này đã bị FRC trừng phạt, cùng với một cựu giám đốc của Equity Syndicate Management.
Công ty KPMG, cùng với ông Taylor và ông Hulse đã không tiến hành điều tra đầy đủ về các quy trình của liên danh Syndicate 218 để xem xét các yêu cầu bồi thường bảo hiểm, và đã không có hành động gì khi mức dự phòng nghiệp vụ được sử dụng để chi trả cho các khiếu nại này bị sụt giảm, theo FRC cho biết.
Một phát ngôn viên của KPMG cho biết, “Chúng tôi rất thất vọng vì các khía cạnh của cuộc kiểm toán năm 2008 và 2009 của chúng tôi đã không được đáp ứng với các tiêu chuẩn do cơ quan quản lý đưa ra. KPMG kể từ đó đã hoàn toàn thay đổi phương thức kiểm toán về bảo hiểm,” theo người phát ngôn này nói.
Ông Douglas Morgan, cựu giám đốc của Equity Syndicate Management Ltd., đã xem xét không đúng các hồ sơ khiếu nại bồi thường, và không thực hiện việc công bố đầy đủ các thông tin, theo FRC cho biết.
KPMG đã đồng ý tiến hành đánh giá nội bộ và báo cáo với FRC về các khía cạnh của các hợp đồng kiểm toán bảo hiểm trong năm 2018, theo cơ quan quản lý cho biết.
Ông Taylor đã bị phạt 100,000 bảng Anh và sẽ bị bắt buộc phải có một giám đốc thứ hai kiểm tra xem xét công việc kiểm toán của mình cho đến cuối năm 2020. Ông cũng bị áp dụng mức kỷ luật khiển trách nghiêm khắc, theo FRC cho biết.
Ông Hulse đã bị phạt 100,000 bảng và bị khiển trách nghiêm khắc, trong khi ông Morgan đã bị loại khỏi Học viện Kế toán Quản lý trong thời gian hai năm, theo FRC cho biết.
Các công ty kế toán của Anh gần đây đã chịu áp lực trong bối cảnh một số vụ thất bại về kiểm toán quy mô lớn, bao gồm cả sự sụp đổ của công ty xây dựng Carillion PLC. Công ty KPMG, kiểm toán viên của Carillion, hiện đang bị điều tra về công việc kiểm toán cho công ty này.
Cục Quản Lý Cạnh tranh và Thị trường và một ủy ban chuyên trách của quốc hội Anh trong những tuần gần đây đã công bố các đề xuất để tiến hành đại cải tổ lĩnh vực kiểm toán. Chính phủ Anh dự kiến sẽ trả lời các khuyến nghị này trong những tháng tới.
Trong phạm vi của cuộc đại cải tổ này, FRC sẽ được sắp xếp lại thành một cơ quan quản lý mới, được gọi là Cục Kiểm toán, Báo cáo và Quản trị Công ty.
Chuyển đổi kỹ thuật số là điều cần thiết để tồn tại: Ủy Ban Bảo Hiểm Thái Lan
Bảo hiểm thương mại của Nhật Bản sẽ bảo đảm cho toàn bộ các chi phí đầu tư vào châu Phi
Lê Minh
Theo Wall Street Journal
